Регулярні надходження на банківську картку — навіть невеликі суми від різних людей — можуть стати приводом для пильної уваги з боку контролюючих органів. І якщо з'ясується, що ці кошти є платою за товари чи послуги, власнику рахунку доведеться не лише сплатити податки за минулі періоди, а й викласти чималий штраф.
Податкова служба може донарахувати податкові зобов'язання за кілька попередніх років, якщо визнає надходження на картку систематичним доходом від підприємницької діяльності. А за саме ведення бізнесу без державної реєстрації передбачено фінансові санкції — до 17 000 гривень, плюс пеня за несвоєчасну сплату податків.
Як податкова відстежує карткові перекази
Державна податкова служба не має автоматичного доступу до банківських рахунків громадян — ця інформація належить до банківської таємниці. Отримати дані про рух коштів податківці можуть лише у двох випадках: під час офіційної податкової перевірки або на підставі рішення суду.
Однак банки самостійно проводять фінансовий моніторинг операцій клієнтів. Якщо транзакції здаються підозрілими — наприклад, регулярні надходження від десятків різних осіб на особисту картку — фінустанова має право вимагати документи про походження коштів. За наявності законних підстав банк може повідомити про це компетентні органи.
Окремий рівень контролю діє на міжнародному рівні. Після впровадження в Україні стандарту CRS (Common Reporting Standard) податкова отримує інформацію про рахунки українських податкових резидентів у десятках країн світу, зокрема в державах Євросоюзу. Цей механізм спрямований на виявлення незадекларованих доходів, отриманих за кордоном.
Що робити, щоб уникнути штрафу
Головний критерій, який привертає увагу податкової, — систематичність надходжень. Якщо ви час від часу отримуєте перекази від родичів чи друзів, жодних проблем не виникне. А от регулярні платежі від різних людей із призначеннями на кшталт «за послуги», «за товар», «оплата» — це вже сигнал для перевірки.
Юристи радять: якщо ви фактично займаєтеся підприємницькою діяльністю, краще оформити ФОП. Ставки єдиного податку для першої та другої груп є помірними — від 268,40 грн до 1 340 грн на місяць залежно від групи, що значно менше, ніж потенційний штраф у 17 000 гривень. До того ж легальний статус дозволяє уникнути донарахувань податків заднім числом.
Як повідомляє видання «На пенсії», оподаткуванню підлягає не сам банківський переказ, а дохід фізичної особи. Якщо кошти не є доходом або податки з них уже сплачено, закон не передбачає повторного оподаткування. Втім, довести це перед податковою — завдання власника рахунку.
Раніше портал Знай повідомляв, штраф за ПДР спишуть із рахунку в подвійному розмірі: 10 днів на порятунок.
Також наш портал інформував, штраф 50 000 грн і рік без прав: нові санкції за паркування.
Більше деталей читай у матеріалі: скасувати штраф ПДР через суд за 665,60 грн: два способи, які рятують від арешту рахунків.